Räkna ut din statliga inkomstskatt 2026

De flesta i Sverige betalar bara kommunal inkomstskatt. Först när inkomsten passerar brytpunkten tillkommer statlig inkomstskatt på 20 procent — och då bara på den del som ligger över gränsen, aldrig på hela lönen. Det är den vanligaste missuppfattningen om svensk inkomstbeskattning, och skillnaden i kronor är stor.

Skiktgräns och brytpunkt — två olika tal

Skiktgränsen avser den beskattningsbara förvärvsinkomsten, alltså inkomsten efter att grundavdraget dragits av. För inkomstår 2026 ligger den på 643 000 kronor. Brytpunkten är samma gräns uttryckt som lön före grundavdrag, vilket är det tal du kan jämföra med ditt lönebesked: 660 400 kronor för den som är under 66 år, motsvarande ungefär 55 000 kronor i månaden. Den som har fyllt 66 år vid årets ingång har ett förhöjt grundavdrag och därför en högre brytpunkt, 760 500 kronor.

Kalkylatorn räknar på brytpunkten eftersom den är direkt jämförbar med lönen. Ligger din årsinkomst under den betalar du ingen statlig skatt alls.

Så räknas skatten ut

Formeln är enkel: statlig skatt = (årsinkomst − brytpunkt) × 20 procent. Med en månadslön på 60 000 kronor blir årsinkomsten 720 000 kronor. Över brytpunkten ligger 59 600 kronor, vilket ger 11 920 kronor i statlig skatt per år, knappt 1 000 kronor i månaden. Höjs lönen till 70 000 kronor stiger den statliga skatten till drygt 35 000 kronor per år — men de första 660 400 kronorna beskattas fortfarande bara kommunalt.

Bonus, sidoinkomster och skattepliktiga förmåner räknas in i den fastställda förvärvsinkomsten. Fyll därför i dem i fältet för övrig inkomst, annars underskattas skatten. En bonus i december kan ensam föra dig över brytpunkten även om månadslönen ligger under.

Marginalskatt och vad du behåller

Marginalskatten är skatten på nästa intjänade krona. Under brytpunkten motsvarar den i praktiken kommunalskatten, alltså ungefär 30–35 procent beroende på kommun. Över brytpunkten tillkommer 20 procentenheter och marginalskatten hamnar kring 52–55 procent. Av en löneökning på 1 000 kronor blir då knappt 480 kronor kvar efter skatt.

Ovanpå detta trappas jobbskatteavdraget ned för högre inkomster, vilket gör den faktiska marginaleffekten något högre än summan av kommunalskatt och statlig skatt. För en exakt nettoberäkning inklusive grundavdrag och jobbskatteavdrag använder du lön efter skatt.

Vad betyder det för löneförhandlingen?

Ligger du över brytpunkten är varje procentenhet i löneökning värd ungefär hälften så mycket netto som för en kollega under gränsen. Det är ett argument för att förhandla om annat än ren lön: extra tjänstepension, fler semesterdagar eller kompetensutveckling beskattas annorlunda eller inte alls. Räkna ut vad ett bud faktiskt ger i löneökningskalkylatorn.

Löneväxling till tjänstepension är den vanligaste åtgärden. Den innebär att du byter bruttolön mot pensionsavsättning och därmed undviker den höga marginalskatten i dag. Det förutsätter dock att du ligger tryggt över brytpunkten även efter växlingen, annars sänker du din sjukpenning- och föräldrapenninggrundande inkomst i onödan.

Vad den statliga skatten inte omfattar

Statlig inkomstskatt tas ut på förvärvsinkomst, alltså lön, pension och inkomst av näringsverksamhet. Kapitalinkomster — utdelning, räntor och vinst vid försäljning — beskattas i stället i inkomstslaget kapital med 30 procent, oavsett hur hög din lön är. Läs mer i reavinstskatt och ISK-skatt.

Den tidigare värnskatten, som innebar ytterligare 5 procentenheter på de allra högsta inkomsterna, är avskaffad sedan inkomstår 2020. Det finns i dag alltså bara ett skikt av statlig inkomstskatt.

Kontrollera själv

Skiktgränsen räknas upp varje år med konsumentprisindex plus två procentenheter, om inte riksdagen beslutar annat. Aktuella belopp publiceras av Skatteverket i tabellen "Belopp och procent" inför varje inkomstår. Kalky hämtar värdena från en central konfiguration som uppdateras när nya nivåer fastställs, men kontrollera alltid hos Skatteverket innan du fattar ett beslut som bygger på exakta gränser.